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Çalık Holding ging auch aus den rund 12 Millionen Dokumenten hervor, die vom International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) geteilt und nur von DW Turkish aus der Türkei untersucht wurden. Die Çalık Holding, deren Aktivitäten in Steueroasen zuvor durch die Lecks der Paradise Papers offengelegt wurden, ist zusammen mit vier Offshore-Unternehmen in den neu geleakten Dokumenten enthalten.
Diese Unternehmen, deren Namen auch von Führungskräften der Çalık Holding genannt werden und die Millionen von Dollar auf ihren Konten haben, werden den Aufzeichnungen zufolge für die Geschäftsprozesse der Holding verwendet.
Die fünftreichste Person der Türkei
Die Çalık Holding ist einer der am schnellsten wachsenden Cluster der AKP-Herrschaftszeit. Durch Privatisierungen, TOKİ-Ausschreibungen, internationale Vereinbarungen und günstige Kreditbedingungen ist die Holding in vielen Bereichen von Energie bis Telekommunikation, Finanzen bis Textil, Bau bis Medien schnell gewachsen. Laut den Jahresberichten hat die Holding ihre Eigenmittel von 2012 bis 2020 ungefähr neunmal erhöht und ist von 1 Milliarde 600 Millionen Lira auf 13 Milliarden 900 Millionen Lira gestiegen. jnahm es heraus.
Ahmet Çalık, der Vorstandsvorsitzende der Holding, rangiert mit einem Vermögen von 1,5 Milliarden Dollar in der Forbes-Liste 2021 auf Platz 2035. Er habe in Istanbul Sultanhamam den Handel erlernt. Wie viel Steuern Ahmet Çalık aus offenen Quellen gezahlt hat, ist jedoch schwer zu ermitteln. Der Name von Ahmet Çalık ist nicht in der von der Revenue Management Presidency veröffentlichten Liste der Steuerregisterinhaber für 2019 enthalten, es scheint, dass Çalık von seinem Recht Gebrauch gemacht hat, seinen Namen nicht preiszugeben.
Unternehmen in Pandora
Den Unterlagen zufolge gibt es vier Unternehmen mit Sitz auf den Britischen Jungferninseln, zu denen die Çalık Holding gehört. Eine Firma namens Straellington Nominee Limited wird als stellvertretender Aktionär für die Unternehmen namens Oipano Trading SA, Textiles International Ltd, Lasarre Trading Ltd und Sonjah International Limited ernannt, die durch das Offshore-Beratungsunternehmen Trident Trust gegründet wurden. Ahmet Çalık ist den aus den Dokumenten gewonnenen Informationen zufolge somit in der Lage, die Aktivitäten der Unternehmen hinter den Kulissen durchzuführen.
Geschäftsführer der am 18. Dezember 2000 gegründeten Oipano Trading sind den Unterlagen zufolge Şafak Karaaslan und Metin Atalay. Şafak Karaaslan ist der Außenbeauftragte der Çalık Holding. Metin Atalay ist einer der Mitarbeiter der Holding in Dubai. Es wird angegeben, dass das Vermögen des Unternehmens 10 Millionen USD beträgt. Der Tätigkeitsbereich des Unternehmens ist laut den Aufzeichnungen Weberverkauf, Weberberatung und Weberarbeiten. Die Länder, mit denen sie Geschäfte tätigt, sind Turkmenistan und Dubai (Vereinigte Arabische Emirate), wo die Çalık Holding ausländische Tochtergesellschaften hat.
Bemerkenswert ist, dass die Länder und Tätigkeitsbereiche der 1995 gegründeten Textiles International Ltd. denen von Oipano entsprechen. In den Aufzeichnungen wird angegeben, dass der Wert des Unternehmens 5 Millionen Dollar beträgt. Am 10. November 2010 ging in der Korrespondenz des Unternehmensleiters Şafak Karaaslan mit Beamten von Trident ein von Ahmet Çalık unterzeichnetes Dokument ein, in dem erklärt wurde, dass die Aktien des Unternehmens nicht übertragen wurden, sondern nur verloren gingen. Auf diese Weise wird klar, dass der wahre Eigentümer des Unternehmens Ahmet Çalık ist. Am 24. August 2016 ist ersichtlich, dass das Eigentum an den Rechten des Unternehmens wieder auf Recai Arslan übergegangen ist. Nach diesem Prozess verbleiben jedoch die mit der Çalık Holding verbundenen Namen im Management des Unternehmens. Şafak Karaaslan und Metin Atalay übernehmen diese Aufgabe weiterhin und übergeben die Mission im Februar 2018 an Süleyman Kankul, den Büroleiter von Gap Pazarlama, der Weberei der Çalık Holding.
Die Geschäftsführer der 1993 gegründeten Lasarre Trading Ltd. sind seit 2007 Şafak Karaaslan und Metin Atalay, 2018 wird Süleyman Kankul durch diese beiden Namen ersetzt.
Şafak Karaaslan und Metin Atalay sind die Direktoren von Sonjah International Limited, das im Dezember 2000 mit einem Kapital von 50.000 Dollar gegründet wurde. Die Firma schließt am 23. Januar 2017.
Nicht im Geschäftsbericht enthaltene Unternehmen
Die Çalık Holding hat Niederlassungen in 20 verschiedenen Ländern auf der ganzen Welt. GAP Pazarlama, die in der Webereisparte tätige Holdinggesellschaft, ist in 40 Ländern tätig. Laut dem Jahresbericht 2020 der Holding verfügt GAP Pazarlama, das 1994 gegründet wurde, über ein Vertragsliefernetzwerk in vielen verschiedenen Ländern.
Die Tochtergesellschaften des Unternehmens sind die in Dubai ansässige Gap Pazarlama FZE, die in New York ansässige Gappa Textiles Inc. und die in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässige Synchron Global Trading FZE. Ein weiteres Unternehmen von Çalık Denim, das in der Weberei der Holding tätig ist, ist Calik Denim BV in den Niederlanden, Balkan Weaving TGPJ in Turkmenistan, Serdar Pamuk Egrigi Factory ÇJB, Turkmenbashi Weaving Complex, Gap Turkmen-Turkmenbashi Jeans Complex, Çalık Alexandria in Ägypten hat Tochtergesellschaften und Produktionszentren namens Readymade Garments.
Die mit Pandora Papers entstandenen Offshore-Unternehmen mit Sitz auf den Britischen Jungferninseln gehören jedoch nicht zu den ausländischen Unternehmen, die in den Jahresberichten der Holding erwähnt werden.
Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft ist kein Verbrechen
Die Gründung von Offshore-Gesellschaften auf den Britischen Jungferninseln ist in der Türkei kein Fehler. Diese Prozesse, die in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften durchgeführt werden, sind jedoch mit einigen Kosten für die Gesellschaft verbunden.
Pandora Papers diskutiert die ethische Dimension dieser „legalen“ Prozesse. Denn wenn die von „heimischem“ und „nationalem“ Kapital in Steueroasen transferierten Gewinne in der Türkei verbleiben, können mit dieser vom Fiskus beschafften Ressource beispielsweise Investitionen für Defizite im Bildungs- und Gesundheitsbereich getätigt werden.
Zahlt weniger Steuern
Welche Auswirkungen haben also die Geschäftsprozesse eines Unternehmens durch Offshore-Gesellschaften in Bezug auf das Heimatland, in dem es tätig ist? Das System funktioniert wie folgt:
Ein Unternehmen mit Sitz in der Türkei möchte Webereirohstoffe aus Afrika kaufen. Der Handelscluster, der Anteilseigner dieser Firma ist, gründet in der Steueroase zwei weitere Offshore-Firmen, B und C. Unternehmen B kauft Rohstoffe für 10 Millionen US-Dollar und verkauft diese Rohstoffe für 15 Millionen US-Dollar an Unternehmen C, das andere Cluster-Unternehmen. Unternehmen C verkauft den gleichen Rohstoff zum gleichen Preis an Unternehmen A, die Muttergesellschaft in der Türkei. Unternehmen A verarbeitet das Rohmaterial, das es 15 Millionen Dollar kostet, und verkauft es auf dem heimischen Markt für 17 Millionen Dollar. Da die Warenkosten 15 Millionen US-Dollar und der Verkaufspreis 17 Millionen US-Dollar in der Bilanz von Unternehmen A betragen werden, wird sein Hauptsteuervorteil, nämlich sein Gewinn, auf 2 Millionen US-Dollar festgelegt. Obwohl also der wirkliche Eigentümer der Unternehmen A, B und C den für 10 Millionen Dollar gekauften Rohstoff für 17 Millionen Dollar verkauft und tatsächlich einen Gewinn von 7 Millionen Dollar erzielt, gibt er der Steuerbehörde einen Gewinn von nur 2 Millionen Dollar an Truthahn. Auf diese Weise sind 5 Millionen Dollar „Steuervermeidung“.
Die Dokumente von Pandora Papers zeigen die Prozesse von Offshore-Unternehmen, mit denen die Çalık Holding zwischen 1993 und 2018 verbunden ist. Berat Albayrak, Schwiegersohn von Präsident Recep Tayyip Erdoğan und ehemaliger Finanz- und Finanzminister, war von 2007 bis Ende 2013 General Manager der Çalık Holding. Berat Albayrak, der 1999 als Treasury Specialist zur Holding kam, übernahm die Position des General Managers von seinem älteren Bruder Serhat Albayrak, der derzeit Vizepräsident des der Holding angegliederten Medienclusters Turkuvaz ist.
Win-Win-System
Obwohl beschlossen wurde, eine 30-prozentige Steuer auf die in Steueroasenländern in der Türkei durchgeführten Handelsprozesse zu erheben, wurde diese Steuer seit 15 Jahren nicht erhoben, da der Ministerrat nicht entschieden hat, welche Länder Steueroasen sind. Regelmäßig erlassene Vorschriften, die in der Öffentlichkeit als „Asset Peace“ bekannt sind, werden dafür kritisiert, dass sie Offshore eher fördern als behandeln.
Während die Zahl der seit 2008 umgesetzten Vermögensfrieden bisher sieben erreicht hat, verteidigt die Regierung diese Regelung mit der Begründung, dass sie wichtige Ressourcen für die Wirtschaft bereitstellt.
Warum also besteuert die AKP-Regierung, die mit den „Peace of Being“-Regularien die Ressourcenprobleme in der türkischen Wirtschaft zu lösen versucht, nicht die Prozesse, die über die Steueroase abgewickelt werden?
Wenn die mit Pandora Papers durchgesickerten Dokumente zusammen mit den Interessen der Kapitalcluster gelesen werden, die Steueroasen mit der AKP-Regierung nutzen, ergibt sich ein Bild, in dem nicht nur die Unternehmen, sondern auch die Macht gewinnt. So sehr, dass die Stärkung ihm nahestehender Unternehmen die Position der AKP-Regierung stärkt, und die Dokumente zeigen, dass das Offshore-System in diesem Fall einen wertvollen Anteil hat.
Bei welchen Aktivitäten in der Türkei nutzt die Çalık Holding also alle Möglichkeiten, die das globale System bietet, fügt Gewinne durch Offshore-Unternehmen hinzu und macht das verdiente Kapital wertvoller?
Sabah-ATV-Tender
Nachdem sie zahlreiche Ausschreibungen in den Bereichen Telekommunikation, Bau, Energie und Bergbau erhalten hatte, war die Holding auch der Gewinner der im Dezember 2007 durchgeführten Ausschreibung für Sabah-ATV, die von der SDIF beschlagnahmt und zum Verkauf angeboten wurde. Bei der Ausschreibung, bei der alle Teilnehmer ausgelost wurden, kam das einzige Angebot von der Holding, deren Geschäftsführer Berat Albayrak für diesen Zeitraum war. Cluster nahm einen Kredit von 750 Millionen Dollar von öffentlichen Banken auf, als er in den Mediensektor einstieg. Der Verkauf von Sabah-ATV an das Çalık-Cluster wurde zu einem Wendepunkt in den Medien. Nach diesem Datum begann der Prozess, in dem die meisten Mainstream-Medien an regierungsnahe Unternehmen übergingen.
Recai Arslan, der Gründer der Çalık Holding und der Rema Group, deren Name in den Offshore-Unternehmen der Holding erwähnt wird, beantwortete unsere Fragen zu den Geschäftsprozessen, die von Offshore-Unternehmen in Steueroasen durchgeführt werden, nicht.
Pelin U Nker / Serdar Vardar
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